Glosario de Termología Utilizada en la Planificación Patrimonial

Administrador (o Administradora): La persona designada por el tribunal para representar el patrimonio de una persona fallecida que no dejó un testamento.

Administración Auxiliar: Un testamento adicional, en el que se administran y distribuyen los bienes de una sucesión en un estado distinto de donde vivía el fallecido.

Exclusión de Donaciones Anuales: La cantidad de dinero que se puede dar como donación anualmente sin incurrir en un impuesto de donación.

Activos: Cualquier cosa que posea. Esto podría incluir una casa, propiedad u otros bienes raíces, vehículos, joyas, inversiones, seguro de vida, muebles, ropa, arte y todas las demás pertenencias, sin importar su valor.

Cesión: El acto de transferir un activo a favor de otra persona. Esto se usa a menudo cuando se transfieren activos a un fideicomiso.

Apoderado: La persona nombrada bajo un poder como representante para manejar los asuntos financieros de otro.

Base: El costo fiscal de un activo (puede ajustarse por factores como la depreciación o el daño), utilizado para determinar la ganancia o pérdida de capital.

Beneficiarios: Individuos u organizaciones que recibirán donaciones de activos del patrimonio de un difunto.

Certificado Fiduciario de Participación: Una versión "minimizada" de un fideicomiso destinada a verificar la existencia y la autoridad de este. Puede explicar los poderes otorgados al fideicomisario o nombrar a los fideicomisarios sucesores. No se incluye ninguna información relativa a los activos del fideicomiso, las herencias o los beneficiarios.

Fideicomiso Caritativo Principal: Fideicomiso irrevocable diseñado para proporcionar una cantidad específica a una organización benéfica o caritativa designada por un término de años, en donde cualquier activo restante pasa a los beneficiarios no benéficos cuando finalice el fideicomiso.

Fideicomiso Caritativo Remanente: Fideicomiso irrevocable diseñado para reducir los ingresos imponibles de las personas, proporcionando una cantidad específica a los beneficiarios no benéficos durante un plazo de años, en donde los activos restantes del fideicomiso pasan a la caridad una vez que se termina el fideicomiso.

Fideicomiso para Hijos: Tipo de fideicomiso incluido en el plan de sucesión para proporcionar fondos para un niño.

Codicilo: Una enmienda escrita en un testamento.

Cofirmantes: Dos o más personas que crean un fideicomiso juntos.

Co-fideicomisarios: Dos o más personas que han sido nombradas en un fideicomiso para actuar juntas como fideicomisarios de un fideicomiso.

Bienes Gananciales: Sistema en el que los bienes/propiedades adquiridos por uno de los cónyuges durante el matrimonio se consideran propiedad conjunta de ambos.

Guardador: Un individuo nombrado por el tribunal para asumir la responsabilidad de los bienes o intereses financieros de un menor de edad o una persona incapacitada.

Impugnación (de un Testamento o Fideicomiso): Un tipo de demanda que objeta la validez de los términos de un testamento o fideicomiso.

Beneficiario Contingente: Persona u organización secundaria nombrada para recibir activos en caso de que el beneficiario principal de un fideicomiso fallezca antes que el propietario.

Fideicomisario Corporativo: Una organización o empresa que actúa como fideicomisario de un fideicomiso.

Fideicomiso de Protección de Crédito: Un tipo de fideicomiso que permite a los matrimonios reducir los impuestos sobre el patrimonio, preservando las exenciones de impuestos estatales y federales sobre el patrimonio.

Acreedor: Institución o persona a la que se le debe dinero.

Custodio: Persona designada para administrar la herencia dejada a un menor hasta que alcance la respectiva edad especificada.

Fallecido/Difunto: Una persona que ha muerto.

Descendiente: Hijos, nietos o familiares más lejanos de una persona que están emparentados por sangre o por adopción legal. Los descendientes no incluyen a los padres, cónyuges, abuelos o hermanos.

Escritura: Un instrumento legal, por escrito, que afirma o confirma el interés por un bien. La escritura también puede ser usada para transferir el bien/título a otra persona.

Descargo de Responsabilidad (Donación o Herencia): Negarse a aceptar una herencia o un regalo, en cuyo caso irá al destinatario siguiente en la línea.

Discreción: El poder, ya sea total o parcial, de tomar una decisión con respecto a un activo o patrimonio.

Desheredar: El acto de evitar que una persona herede fondos o activos de un patrimonio.

Distribución: El pago de activos o fondos de un patrimonio a los beneficiarios.

Fideicomiso en Seco: Fideicomiso que se ha establecido, pero no sido financiado (es decir, no se han transferido activos al fideicomiso).

Poder Notarial Duradero: Documento legal que otorga autoridad a otra persona para tomar decisiones financieras en nombre de un individuo, en caso de que el individuo otorgante no pueda hacerlo por sí mismo.

Capital: Medida contable que resta el valor comercial de los pasivos de una propiedad /bien.

Patrimonio: Dinero, bienes, activos y deudas que deja un individuo cuando fallece.

Administración Patrimonial: El proceso de obtener todos los activos de un patrimonio y luego distribuirlos, después de haber pagado o liquidado las deudas del difunto.

Impuesto de Sucesiones y Donaciones: Impuesto que se aplica (estatal o federal) sobre la herencia de un difunto cuando el valor de dicha herencia excede el límite de exclusión establecido por la ley.

Exención en el Impuesto de Sucesiones y Donaciones: El umbral que un patrimonio puede valorar después de la muerte de una persona sin incurrir en un impuesto sobre el patrimonio.

Albacea (o Ejecutor): Persona nombrada para llevar a cabo los términos establecidos en un testamento y administrar la herencia del difunto.

Fiduciario: Individuo o entidad, sujeto al más alto estándar legal, obligado a actuar en el mejor interés de otro.

Financiamiento: El acto de transferir dinero o activos a un fideicomiso.

Impuesto de Transferencia de Saltos Generacionales: Impuesto federal que se aplica cuando hay una transferencia de propiedad por donación o herencia a un beneficiario que es al menos 37 años y medio más joven que el donante.

Donación: Un activo o una cantidad monetaria que se da de un individuo a otro sin una compensación justa.

Impuesto sobre Donaciones: Impuesto federal sobre las donaciones otorgado (de cualquier valor) a otra persona en vida.

Fideicomitente: Persona que entrega los bienes en un fideicomiso.

Patrimonio Bruto: El valor de un patrimonio antes de que se paguen las deudas.

Tutela: La posición de ser legalmente responsable del cuidado de otra persona que está en capacidad de administrar sus propios asuntos.

Poder de Atención Médica: Documento legal que otorga autoridad a otra persona para tomar decisiones de atención médica en nombre de otra en caso de que esta no pueda dar a conocer sus deseos.

Heredero: Persona que tiene derecho legal a recibir bienes tras el fallecimiento de otra.

Testamento Ológrafo: Testamento escrito a mano y firmado por el testador.

Exención de Vivienda Familiar: Disposición legal que ayuda a proteger una vivienda de algunos acreedores tras la muerte del cónyuge propietario o una declaración de quiebra.

Incapacitado: Persona que carece de la capacidad para ocuparse de sus propios asuntos o de su salud y seguridad física.

Administración Independiente: Una forma de legalización que tiene como objetivo simplificar el proceso al requerir menos comparecencias ante el tribunal y menos supervisión, que solo está disponible en ciertos estados.

Herencia: Bienes que se transmiten y reciben de alguien que falleció.

Fideicomiso Inter Vivos: Otro término utilizado para un fideicomiso en vida.

Fideicomiso Irrevocable: Generalmente, un fideicomiso, una vez establecido, que no se puede revisar, alterar o cancelar sin el permiso del tribunal.

Intestado: Persona que ha fallecido sin dejar un testamento.

Propiedad Conjunta: Cuando dos o más personas son copropietarias de un activo.

Inquilinos Conjuntos con Derecho de Supervivencia (JTWROS): Propiedad conjunta que da como resultado que la participación del propietario fallecido sea transferida automáticamente al propietario sobreviviente.

Fideicomiso de Tierras: También conocido como fideicomiso de tenencia de títulos, es un acuerdo de fideicomiso privado, generalmente revocable, que permite al beneficiario dirigir al fideicomisario en todos los asuntos que afecten la propiedad del fideicomiso.

Activos Líquidos: Efectivo, acciones y otros activos que pueden ser convertidos fácilmente en efectivo.

Curaduría: El proceso supervisado por el tribunal, de administrar los activos de alguien que está vivo pero incapacitado.

Fideicomiso en vida: Documento legal escrito que crea una entidad a la que puede transferir la propiedad de sus activos, proporcionar instrucciones para administrar sus activos mientras vive y dar instrucciones sobre cómo le gustaría distribuir los activos después de su muerte.

Testamento Vital: Documento que detalla los deseos de una persona con respecto a su tratamiento médico en circunstancias en las que esté incapacitada y ya no pueda expresar su consentimiento.

Porción Conyugal: Ley federal de impuestos sobre el patrimonio que puede permitir que un cónyuge fallecido deje una cantidad ilimitada de activos a su cónyuge vivo sin incurrir en un impuesto sobre donaciones o sobre el patrimonio.

Medicaid: Programa de atención médica financiado por el gobierno federal que brinda cobertura de atención médica a personas de bajos ingresos.

Medicare: Programa de atención médica financiado con fondos federales principalmente para estadounidenses mayores de 65 años.

Patrimonio Neto: el valor de un patrimonio después de que se hayan pagado todas las deudas.

Valor Neto: El valor de un activo después de haber deducido el valor de un préstamo o deuda.

Per cápita: método de distribución de un patrimonio para que todos los beneficiarios supervivientes de un grupo en particular reciban una parte igual de la distribución. La parte de cualquier descendiente que fallezca antes que el testador (la persona que creó el testamento) se compartirá equitativamente entre los descendientes restantes de ese grupo.

Por Revuelo: Método de distribución de un patrimonio de modo que, si los beneficiarios fallecen antes que el testador, los beneficiarios comparten el testamento con los herederos de esa persona.

Bienes Muebles: Propiedad mobiliaria, como vehículos, efectos personales, muebles, joyas.

Representante Personal: Sinónimo de Administrador o Albacea; es una persona nombrada dentro de un testamento para llevar a cabo los términos del testamento y administrar la herencia del difunto.

Fideicomiso Colectivo: un tipo de fondo en el que las contribuciones provienen de muchas personas diferentes y se agrupan con fines administrativos y de inversión; sin embargo, cada individuo tiene una cuenta separada basada en sus contribuciones. Estos fideicomisos generalmente son establecidos y administrados por organizaciones sin fines de lucro.

Portabilidad: Con respecto a la exención del impuesto federal al patrimonio; la capacidad de transferir al cónyuge sobreviviente la exención federal no utilizada del cónyuge fallecido.

Poder de Nombramiento: El poder de decidir la enajenación de una propiedad.

Poder Notarial: Documento legal que otorga a alguien autoridad para firmar en su nombre.

Sucesión: El proceso legal que se lleva a cabo para legalizar un testamento, distribuir los activos después de la muerte y pagar las deudas.

Sucesión Patrimonial: Todos los bienes que posee una persona a su muerte y que están sujetos a la administración testamentaria.

Costos de Administración de Sucesiones: Las tarifas que se acumulan cuando un patrimonio pasa por una sucesión, las cuales son pagadas en conjunto con los activos del patrimonio antes de que los bienes sean distribuidos entre los beneficiarios. Los costos de sucesión pueden incluir honorarios legales, de albacea, de contabilidad y de tasación.

Fideicomiso Doméstico Calificado (QDOT): Fideicomiso que permite a un cónyuge sobreviviente que no es ciudadano tomar una deducción matrimonial.

FideicomisoCalificado de Propiedad con Interés Terminable(QTIP): Fideicomiso que califica para la deducción matrimonial federal. Este fideicomiso le permite a un cónyuge dar un patrimonio vitalicio en propiedad a su cónyuge sin incurrir en impuestos federales sobre donaciones. El cónyuge receptor no tiene poder de nombramiento sobre el principal dentro del fideicomiso.

Escritura de Renuncia: Documento legal que le permite a una persona transferir cualquier interés que una persona tenga en bienes inmuebles a otra.

Bienes Inmuebles: Un bien que no puede ser transportado de un lugar a otro, como una casa o un edificio.

Escritura Registrada: Una escritura que ha sido presentada con los registros de tierras del condado, que crea un registro público.

Fideicomiso Revocable: Un fideicomiso que permite al creador cambiar, revocar o cancelar el fideicomiso durante su vida, lo opuesto al fideicomiso irrevocable.

Bienes Propios: Bienes que fueron adquiridos antes de celebrar un matrimonio o adquiridos como obsequio o herencia durante el matrimonio.

Fideicomiso Personal: Un fideicomiso creado por un solo cónyuge.

Donaciones Específicas: Una lista de bienes especiales que serán entregados a personas u organizaciones específicas después de la muerte de una persona.

Fideicomiso para Necesidades Especiales: Generalmente, un fideicomiso que permite a una persona dejar dinero o activos para el beneficio de una persona discapacitada sin interferir con su elegibilidad para recibir beneficios gubernamentales como Medicaid o SSI.

Cláusula de Despilfarro: Protege la herencia de un beneficiario evitando que los acreedores adjunten un interés a la herencia del beneficiario antes de que se distribuya.

Cónyuge: Una pareja matrimonial, esposo o esposa

SSDI: Seguro de Discapacidad del Seguro Social: beneficio del Seguro Social que paga un beneficio a un individuo y / o un miembro específico de la familia según la cantidad pagada al sistema de seguridad social.

SSI: Seguridad de Ingreso Suplementario: beneficio administrado por el Seguro Social basado en la necesidad que paga beneficios mensuales a aquellos que califican.

Cónyuge Sobreviviente: El esposo o esposa que está vivo después de la muerte de su cónyuge.

Fideicomisario Sucesor: Persona o institución nombrada dentro de un fideicomiso a quien se le delega para hacerse cargo en caso de que el fiduciario original renuncie, fallezca o no esté en capacidad de administrar el fideicomiso.

Testador: Persona que crea un testamento.

Plan de Impuestos Diferidos: Plan de ahorro para la jubilación que califica a una persona para un tratamiento fiscal especial sobre la renta. Las contribuciones hechas al plan y la apreciación no están sujetas a impuestos hasta que se retiran en un momento posterior, como la jubilación.

Donación Sujeta a Impuestos: Una donación de más de $ 15,000 / año hecha a otra persona. Las donaciones entre cónyuges suelen ser limitadas.

Tenencia en Común: Una forma de propiedad en la que dos o más personas tienen interés en una propiedad y cada propietario tiene derecho a dejar su parte de la propiedad a un beneficiario tras su muerte.

Tenencia Por la Totalidad: Tipo de propiedad concurrente para parejas casadas en la que cada cónyuge tiene el derecho de supervivencia sobre una propiedad; sin embargo, ninguno de los cónyuges puede rescindir los derechos de propiedad sin el consentimiento del otro.

Fideicomiso Testamentario: Fideicomiso contenido dentro de un testamento, que se activa cuando el testador muere y prevé una distribución de la totalidad o parte del patrimonio del fideicomiso.

Testamento: Un testamento estará vigente en el momento de la muerte de una persona.

Título: Documento que certifica la propiedad de un activo.

Impuesto de Transferencia: Impuesto sobre la transferencia del título de propiedad a otro, como el impuesto sobre donaciones o el impuesto sobre sucesiones.

Fideicomiso: Entidad que permite que la posesión de activos y de propiedades sea legal y que sean administrados por una persona o corporación en beneficio de individuos específicos.

Compañía de Fideicomisos: Institución que gestiona fideicomisos.

Fideicomisario: Una persona o corporación que administra y distribuye los contenidos dentro de un fideicomiso de acuerdo con las instrucciones establecidas en el fideicomiso.

Fideicomiso Totten: Forma de fideicomiso que se transferirá al beneficiario designado cuando fallezca el creador de la cuenta. Suele darse comúnmente con una "transferencia al fallecimiento" (TOD) o "pagar al morir" (POD)

Crédito Unificado: Una cantidad por donar en vida, sin necesidad de pagar impuestos sobre el patrimonio al fallecer.

No financiado: Fideicomiso en vida al que no se le ha transferido ningún activo.

Testamento (Ultima Voluntad y Testamento): Un documento escrito con instrucciones sobre cómo desea que se administren y distribuyan sus activos después de su muerte. Un testamento solo se puede ejecutar a través de una sucesión.